裕安区财政局：闭环推动成本绩效破冰 提高财政资源配置效率

近年来，六安市裕安区将成本预算绩效理念作为“零基预算改革”工作重要抓手，深度融入部门预算编制、执行监控、事后评价的“前、中、后”贯穿全程管理模式，强化绩效评价结果运用，破解公共服务成本高的难题，推动成本预算绩效管理试点成功破冰，找到财政平衡新切口。  

一是做实预算编制有效压控成本。区财政局制定成本预算绩效管理试点工作方案，以成本效益分析为抓手，指导督促各预算单位选择预算金额较大的项目在事前绩效评估中着重开展成本效益分析，科学、合理、精准细化绩效目标，生成项目支出成本效益分析表，合理核定成本标准，控制预算规模。2025年预算编制时对十五五规划、区级储备粮、城区环卫服务、农村公路养护等30多个项目事前成本分析工作，压减预算资金5000多万元。

二是监控预算执行实时控制成本。在预算执行中严格落实支付进度和绩效目标“双监控”，对偏离成本绩效目标的项目及时预警纠偏，督促预算单位牢固树立成本控制意识，严控项目成本追加。2024年通过绩效监控，调整项目5个，收回资金1872万元统筹用于“三保”等刚性支出。

三是强化结果应用发挥成本效益。对2024年城区环卫作业购买服务开展财政重点绩效评价，改变原有“单价乘以数量”粗放的成本核算方式，以市场实际动态价格全面梳理核实人员工资福利、燃料费、维修费、水电费、耗材等，剔除明显过高的维修费、往来账等不合理因素后压减1600万元，并以此为下一轮招标重要依据，实际中标价减少约1500万元。