裕安区财政局：积极探索内控管理新模式

裕安区财政局以卫建系统、教育系统内控业务为切入点，在全区探索内控管理新模式，建立内控闭环监管。按照“发现问题、系统分析、建立机制、长效管理”的方式，重点解决内控整改率低、系统性问题多的难点，形成行政事业单位内控改革的新实践。

一是以检查整改促规范。有针对性细化单位层面、业务层面内控建设和执行情况评分规则，制定8张内控填报系统评分表。采取由单位对内控佐证材料进行自评、财政部门复审和第三方检测逻辑关系等方式，夯实各预算单位内控管理基础。查找一般性和特殊性内控问题，反馈给单位查缺补漏，查摆出个性问题15个，列清单问题、建台账，提出整改意见和建议。指导单位根据检查结果，总结出制度体系、工作流程、风险评估、会计核算、业务控制、信息化建设六方面共性问题作为整改重点，形成检查手册。初步评分，单位平均得分为89.4，内控规范总体建设情况良好。

二是以监管问效抓落实。利用宣传新“会计法”契机，指导单位落实内控制度体系，将内控体系建设融入到单位工作的全流程和各环节。首次复审，各单位在单位层面得分率85%，业务层面得分率80%，信息化层面得分93.7%。要求主管部门“回头看”，对照问题清单与检查手册，建立长效机制，跟踪整改进度、督促制度落实。形成了单位内控问题自查、外部检查等方式，形成完整的监管闭环，持续有力推动内控建设。

三是以制度建设促提升。组织开展区级行政事业单位内控指引建设，为单位开展内控工作提供示例样本，指导预算单位制定预算管理、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理等六大经济业务内部控制办法及业务流程图，完善内控操作规程，提高行政事业单位风险防范能力，并积极探索利用信息化手段打通各预算单位内控制度落地见效“最后一公里”。

通过以内控建设为抓手，上下联动、内外协同，加强财会监督，严格落实各项财经纪律，提升财会管理水平和风险防范能力。