市财政局强化举措 加强代管资金管理

为进一步加强财政代管资金管理，市财政局在资金收入、支出、结转等三个方面强化举措，提升代管资金使用效益。

一是把“源头”，强化收入管理。出台《六安市本级财政代管资金管理办法》，将代管资金区分为单位资金和往来资金，单位资金包括预算单位取得的财政拨款和财政专户管理资金以外的各类收入；往来资金包括预算单位暂收、代收和内部往来结算资金。从源头上明确纳入代管资金专户管理资金的收入来源和资金性质。

二是控“运行”，强化支出管理。代管资金支出坚持指标管理，单位资金编制年度收支预算，坚持有预算后支出，通过预算管理一体化系统办理单位资金指标支付业务；往来资金直接通过指标办理支付或退付业务。同时，代管资金支出纳入监控管理，落实预算执行监控要求，设定代管资金预算执行监管预警规则，对违反预算管理规定的代管资金支出，采取退回违规资金、调整账目、补办手续等方式及时纠正。

三是严“清理”，强化结转管理。代管资金专户由市财政部门统一在代理银行开设，按预算单位设置分账户核算，预算年度结束后，对代管资金开展清理，单位资金按照相关规定办理结转，往来资金结转下年；对于不符合代管资金专户管理范围的资金及需要盘活的结余资金，按照规定收回上缴国库。