【财政科学管理试点工作系列报道】建立偿债“资金池”，守牢专项债券风险底线

针对市场下行带来专项债券偿债压力问题，六安市探索建立偿债备付金制度，统筹专项债券项目收益建立偿债资金池，增加专项债券还本付息保障，防范兑付风险。

构建“资金池”。依托既有财政专户归集偿债资金，项目单位每年上缴收益偿还到期债务剩余部分，全部缴入偿债备付金专户，指定用于偿还项目对应债券本金。截至2025年8月，市级偿债备付金余额2.12亿元。

监管“提效益”。在确保专款专用和资金安全的基础上，根据专项债券存续期，每年将偿债备付金余额转为定期存款，提高资金保值率，截至2025年8月，市级偿债备付金实现利息收入0.07亿元。

明确“责任状”。建立项目融资与收益平衡执行台账，根据实施方案、债券发行、收益上缴、还本付息情况，动态更新执行情况，明确项目单位未来偿债责任，督促加强项目运营管理，保障专项债券还本付息。