紧扣四个关键 规范财政代管资金管理

为进一步提升预算编制的完整性，提高资金运行效率与使用效益，六安市财政局出台《六安市本级财政代管资金管理办法》。办法从账户管理、收入管理、预算管理、支出管理、结转结余、会计核算以及监督检查等多个维度，对代管资金管理进行全面规范。

一是收入确认。明确市直预算单位在一体化系统中根据代管资金专户开户银行收入流水、资金来源和性质对入账资金进行收入确认。收入类代管资金确认为单位资金，形成单位资金收入额度，往来类代管资金确认为代管资金，形成往来资金预算指标。

二是预算编制。把代管资金专户中的单位资金纳入预算管理体系，坚持 “先有预算后支出，无预算不支出”。市直预算单位结合工作任务，按照持续深化零基预算改革的要求，科学合理编制2025年度单位资金支出预算，金额达27730万元。

三是预算执行。代管资金实行 “先收后支”和用款计划管理。市直预算单位依据代管资金收入额度、预算指标、项目实施进度以及月度用款需求等因素，分月编制用款计划，经财政部门审批通过后，方可办理资金支付。同时，单位资金用款计划申报实行“双控制”，即可支付指标不得超过单位资金预算指标，不得超过收入额度。

四是存量清理。定期开展代管资金清理工作，对于不符合代管资金专户管理范围的资金，以及需要盘活的结余资金，严格按照规定收回并上缴国库。2025年初，市本级清理盘活代管资金5592万元。