关于六安市2013年财政决算和2014年上半年财政预算执行情况的报告

市财政局局长   孙学龙

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

市三届人大五次会议审查批准了《六安市2012年财政预算执行情况和2013年财政预算草案的报告》。2013年全市财政决算已经汇编完成。受市人民政府委托，我向市人大常委会报告六安市2013年财政决算和2014年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2013年财政决算情况

（一）公共财政收支决算情况

1、全市公共财政预算收支及平衡情况。全市完成财政收入1276500万元，为预算的98.8%，同比增长13.5%。公共财政预算收入完成818338万元，加税收返还和省各项补助收入2003134万元、地方政府债券收入99085万元、上年滚存结余6930万元、调入资金8088万元，全市预算总收入为2935575万元。

全市公共财政预算支出完成2860000万元，为预算的99.8%，增长13.9%。加上解省支出4121万元、债券还本支出37300万元、安排预算稳定调节基金28700万元，一般预算总支出为2930121万元。收支相抵，滚存结余5454万元，其中：结转下年支出4194万元，净结余1260万元。

2、市直公共财政预算收支及平衡情况。2013年市直完成公共财政预算收入187177万元，为预算的106.6%，增长19.6％。加上级各项补助收入262329万元、区上解收入10530万元、地方政府债券收入58485万元、上年滚存结余5492万元，市直预算总收入为524013万元。

2013年市直公共财政预算支出完成483696万元，为预算的99.1%，增长54.4%。加上解省支出280万元、债券还本支出6700万元、安排预算稳定调节基金28700万元，一般预算总支出为519376万元。收支相抵，滚存结余4637万元，其中结转下年支出4193万元，净结余444万元。

3、开发区公共财政预算收支及平衡情况。2013年开发区完成公共财政预算收入47008万元，为预算的104.6%，增长15.7%。加各项补助收入11167万元、上年滚存结余200万元，预算总收入为58375万元。财政支出完成46891万元，市区间体制上解支出11342万元，总支出为58233万元。收支相抵，滚存结余142万元，其中结转下年支出1万元，净结余141万元。

（二）政府性基金收支决算情况

2013年全市政府性基金收入为1184859万元，加上级补助收入144075万元、上年结余102420万元，收入总计为1431354万元；本年基金支出1350495万元，加上解省支出1501万元，基金预算总支出为1351996万元。收支相抵，滚存结余79358万元。

市直政府性基金收入为345461万元，加上年结余60417万元，收入总计为405878万元；本年基金支出353182万元，加补助下级支出14225万元，基金预算总支出为367407万元。收支相抵，滚存结余38471万元。

开发区政府性基金收入为69239万元，加上级补助收入17966万元、上年结余494万元，收入总计为87699万元；本年基金支出86533万元，加上解市级支出766万元，基金预算总支出为87299万元。收支相抵，滚存结余400万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

2013年，市直国有资本经营预算收入为1926万元，加上年结余106万元，收入总计2032万元；本年支出2032万元，收支平衡。

（四）社会保险基金收支决算情况

2013年，全市社会保险基金征缴收入317383万元、财政补贴收入304955万元,收入总计649488万元；社会保险基金支出549516万元、上解上级支出6636万元，支出总计558609万元。本年结余90879万元。

2013年，市直社会保险基金收入187417万元（含养老保险省级统筹，工伤、失业、城镇居民医疗保险市级统筹收入）、财政补贴收入56247万元，收入总计262281万元；社会保险基金支出235873万元、上解上级支出6636万元，支出总计244965万元。本年结余17316万元。

上述决算数字，与年初向市四届人大一次会议报告的预算执行数相比，收入数字无变化；支出及结余略有变化，主要是决算期间，由于上下级结算补助差异等原因，部分数字有增减，均属正常变动。

（五）市直预算执行有关事项报告

1、上级补助收入情况。2013年上级补助收入262329万元，较上年增加106186万元，增长68%。其中：一般性转移支付收入72838万元，增加20990万元；专项转移支付收入184904万元，增加85176万元。

2、预算调整情况。2013年省财政分配我市地方政府债券转贷资金99085万元，其中市直58485万元。市直地方政府债券用于保障性安居工程地方配套26700万元、交通基础设施建设31785万元。此预算调整方案已向市三届人大常委会第二十八次会议报告。

3、超收财力安排、使用情况

2013年市直决算较预算增加财力43588万元，其中超收收入增加财力24452万元，省补助及区上解增加财力19136万元。按照量入为出、保证重点的原则安排使用新增财力。主要用于以下方面：2013年秋季中职、中技学校国家助学金、免学费补助市级配套资金814万元;一中东校区改造526万元；金安城区五个派出所建设补助1000万元;零星增资超支部分993万元、预留工资改革资金5000万元；预留支持工业发展资金5000万元；开发区兑现税收优惠奖励市级承担部分1796万元；偿还2013年到期地方政府债券本息7425万元；金寨县农村金融改革风险补偿市级配套1000万元;安排预算稳定调节基金18500万元等。

2013年，全市各级财政部门紧紧围绕市委、市政府决策部署，认真落实积极的财政政策，深化财政改革，加强财政管理，全市财政预算执行情况良好，较好地服务了经济社会发展大局。但从财政决算情况看，也存在一些突出的矛盾和问题。在经济发展方面，有的县区结构调整缓慢，发展方式转变不快，经济效益和财政收入质量有待提升。在收入征管方面，少数县区存在管理不够规范、调节税收级次、预征缓征税款等现象。在资金使用方面，专项资金项目设置较多，项目资金分配、评审论证、跟踪问效工作尚需加强。在预算管理方面，部门预算编制细化程度不够，预算约束力有待增强；部门财务管理存在薄弱环节，有的单位“三公经费”、会议费等列支内容不够真实，等等。这些问题的产生，既有部门预算与事业发展计划编制周期不衔接、年初难以对重点工作预算到位等体制机制方面原因，也有传统财务管理方式与预算、国库管理改革新要求的不相适应，更重要的是有些部门单位执行制度不严、管理措施不力、责任落实不到位。对此，市政府高度重视，要求各部门单位认真剖析原因，深入研究改进措施，努力提高财政财务管理水平。

二、2014年上半年公共财政预算执行情况

（一）公共财政预算执行情况

1-6月份，全市财政收入完成772053万元，增收91292万元，为预算的54.5%，增长13.4％。其中:地方级收入完成521134万元，增长19.4％；中央级收入完成217313万元,下降0.6%；出口退税33606万元,增长31.6%。全市财政支出完成1436012万元，为预算的63.5%，增长20％。

市本级完成财政收入234367万元，为预算的59.3%，增长16%。其中：市直财政收入完成172500万元，增收27005万元，为预算的63.2%，增长18.6%。开发区财政收入完成61867万元，增收5330万元，增长9.4％。市本级完成财政支出277314万元，为预算的57.7%，增长82.1%。其中：市直财政支出完成256801万元，增长95.3％，为预算的58.4%。开发区完成支出20513万元，为预算的49.6%，下降1.2％。

（二）预算执行特点

一是财政收入均衡增长，地方收入保持高位。从收入增幅看，全市财政收入增长13.4%，较上年同期提高0.9个百分点，逐月增幅均在10%以上；从收入进度看，完成预算的54.5%，快于序时进度4.5个百分点，比同期快1.8个百分点。全市地方级财政收入增长较快，增幅达19.4%，高于财政总收入增幅6个百分点，高于全省地市平均增幅9.9个百分点；地方级财政收入占财政总收入的比重为67.5%，较上年同期提高3.4个百分点，其中地方级税收收入占地方级财政收入的比重为75.2%，较上年同期提高4个百分点。

二是主体税种走势分化，中小税种增势强劲。全市税收收入占财政总收入的比重为82.7%，较上年同期提高1.5个百分点。从主体税种看，增值税下降4.7%，主要是采矿业减收明显；消费税下降20.2%，主要是酒制造业大幅减收；营业税增长21%，主要是金融业、建筑业拉动；企业所得税增长15.8%，主要是制造业、房地产业贡献；个人所得税增长25.7%，主要是采矿业、租赁和商务服务业增收较多。从中小税种看，多数税种实现较快增长，其中城镇土地使用税、契税、土地增值税分别增长86.6%、77.4%和45.2%。

三是二产税收增长乏力，三产税收比重上升。全市第二产业实现税收241000万元，同比增长5.1%，其中：采矿业税种增长4.9%、制造业税收下降1.4%、水电气业税收增长43.4%、建筑业税收增长10%。采矿业税收增幅较低，主要是大昌矿业没有正常生产，以及受铁精粉销量和价格走低影响部分铁矿企业生产经营困难；制造业税收为负增长，主要是酒制造业、餐饮业税收下降明显。全市第三产业实现税收397000万元，同比增长23%，其中：批发和零售业税收增长3.8%、交通运输业税收增长12%、金融业税收增长19.3%、房地产业税收增长31.6%。二、三产业税收比重由同期的42：58变化为38：62，三产税收比重上升4个百分点。

四是财政支出进度加快，民生得到有力保障。全市财政支出进度达到63.5%，超序时进度13.5个百分点，为近年来最好水平。全市各级各部门牢固树立“过紧日子”“会过日子”的思想，大力压缩一般性支出，积极优化财政支出结构，全市民生支出1209000万元，占财政总支出的比重为84.2%，较同期提高2.3个百分点；全市“三公”经费同比下降36.3%，会议费同比下降24.6%。

五是持续增收难度加大，收支平衡矛盾突出。一方面，上半年全市地方公共财政预算收入增幅由1月份的31.8%逐月下降至19.4%，受经济增速放缓和税费减免力度加大影响，财政收入低速增长渐成常态。另一方面，需要安排大量财政资金保障棚户区改造、创新发展、兑现津补贴、偿还政府到期债务等重点支出，今年财政收支平衡压力大于往年，特别是一些财力薄弱的县区，收支矛盾尤为突出。

（三）重点工作开展情况

一是加大投入，积极支持市域经济发展。多渠道筹措资金，及时拨付200000万元，保障83个重点项目建设。认真落实惠企政策，兑现2013年工业企业和外贸出口企业奖励补贴1268.6万元。扎实推进“营改增”改革，全市兑现财政扶持资金680万元。支持中小企业发展，市融资担保公司完成在保余额117000万元。强化政府性资金存储管理，市本级调配商业银行财政公存资金50000万元，引导新增各类贷款919000万元。投入资金234000万元，大力支持农林水事业发展。投入资金12000万元，实施项目20个，农业综合开发力度进一步加大。加大向上争取力度，会同有关部门争取到位资金357000万元，支持环境保护、农田水利、棚户区改造等。

二是强化措施，精心组织实施民生工程。1-6月，全市民生支出1209000万元，占财政总支出的比重为84.2%，财政支出结构进一步优化。加强和改进民生工程工作推进方式，从5月份开始，对各县区和部分项目实施进度按月在皖西日报头版、六安电视台排名公告，接受社会各界和广大群众的监督;5月中旬，组织各县区民生办开展了民生工程实施情况互查，并对以前年度已完工并投入使用的建设类项目进行了“回头看”，覆盖68个乡镇126个项目点；开展民生工程“集中宣传月”活动，创新宣传方式，不断提高人民群众的知晓率。开展“一卡通”存折发放清理试点，分类处置未发放到户存折4936本。

三是重点突破，不断推进财政管理改革。深化行政事业单位国有资产管理改革，推进新增和体制下划单位资产、学校医院资产等产权划转，出台国有资产运营、处置、公物仓管理等制度，规范国有资产出租出借、承包、对外投资管理，对政府特许经营权等资源性国有资产逐步推行有偿使用和转让制度。深化市直国有企业改革，采取规范一批、改制一批、破产注销一批的方式，推动68家国有企业分类改革。推进预决算信息公开，3月25日前市直所有一级预算单位全部向社会公开了2014年部门预算和“三公”经费预算，4月20日前所有县区也全部公开到位。5月份财政涉企项目资金管理系统成功上线运行，在防止企业虚假申报、多头申报、重复享受补贴补助等方面又迈出重要一步。

四是创新机制，促进财政工作转型升级。紧扣时代发展脉搏，坚持问题导向，着力创新财政工作体制机制。一是以促进发展为重点，建立财政支持产业发展新机制。加大对现行财政投入政策的整合力度，着力构建政府统筹，以现代农业、新型工业、现代服务业、科技、旅游、文化等产业为投入重点的“一主六辅”政策体系。创新财政投入方式，采用担保、贴息、后补助、股权投资等方式，支持实体经济发展。二是以规范增效为重点，建立预算编制执行监督工作新机制。修订了市本级预算管理办法，建立了预算执行月度分析和预算部门会商机制。对部门预算编制做出重大调整，增加了政府购买服务预算，全面实行非税收入收支脱钩管理，加大市本级财政专项资金清理整合力度，适当提高基本支出财政供给标准，扩大基本支出保障范围。三是以激发活力为重点，完善市区财政体制运行新机制。出台了市与金安区、裕安区财政管理体制调整方案，完善市区间事权与支出责任划分，规范税收征管秩序，进一步调动两区发展经济的积极性。四是以科学征管为重点，建立健全协税护税新机制。在全省率先建成了纵向覆盖县区、横向覆盖经济管理部门的综合治税信息平台，充分运用现代网络、信息技术，对涉及税收有关的数据和信息进行汇总、对比和分析，推送税务部门加强税收征管。上半年全市通过综合治税平台查补税收3838万元。五是以控制风险为重点，建立政府性债务管理新机制。出台了市本级政府性债务管理的意见，建立了举债审批、融资平台名录管理、土地储备融资管理、信息统计分析等制度，分类将政府性债务纳入全口径预算管理，建立政府偿债准备金和举债单位偿债准备金，切实防范财政风险。六是以创新模式为重点，建立政府提供公共服务新机制。出台政府购买服务暂行办法，印发了政府向社会力量购买服务指导目录、工作流程、工作方案等文件，按照“注重增量、优化存量、先行试点、稳步推进”的原则，安排资金7442万元，选择了市民政局、残联等15个部门社区建设、居家养老等24个项目开展购买服务试点。七是以理顺关系为重点，建立非税收入征管工作新机制。在全省率先试点财政票据电子化改革，发挥财政票据“以票控费、以票管收”的作用。开展非税收入专项检查和票据核销工作，完成了189家单位2008年以来库存票据的核对和核销，对107家市直单位非税收入征管情况进行专项检查，查补收入入库48万元，堵塞征缴漏洞。八是以提高财政资金使用绩效为重点，建立健全财政日常监管新机制。选择市直63个项目开展绩效评价，引入第三方中介机构参与财政支出绩效评价，不断提高绩效评价的公平性。在全省率先推行以“明确三项职责，突出三项重点，抓好三个环节，强化三级联动，实行三项挂钩”为主要内容的乡镇包村干部监管涉农资金改革，确保强农惠农政策有效落实。九是以提高效益为重点，建立民生工程和农业综合开发项目建管运营新机制。选择霍山、舒城、金安等县区开展已建民生工程公办民营、民办公助、购买服务等市场化管养试点，探索建管运营长效机制。选择金寨、裕安、叶集等县区开展农发项目建设运营与招商引资、农村综合改革、培育新型农业经营主体试点，建立健全农发选项、招投标、质量监督、责任落实机制。十是以规范管理为重点，建立一体化财政财务管理新机制。开展市直“会计基础工作规范管理年”活动，对市直420名会计人员分类进行了培训。印发了市直部门财务统管工作实施方案，按照“集中管理、统一核算，区别情况、分类实施”的原则，在全省首推以主管部门集中统管、部门单位独立核算、委托社会中介机构代理会计核算三种财务统管模式。市直214个部门单位纳入财务统管范围，其中83个实行主管部门集中统管、91个实行部门单位独立核算、40个选择社会中介机构代理会计核算。

下一步，我们将按照市委、市政府的决策部署和市四届人大一次会议决议以及本次会议的要求，处理好稳增长、调结构、促改革、防风险、惠民生的关系，确保2014年各项财政工作目标任务的实现。重点抓好以下工作：

一是加强收入征管，确保完成全年目标任务。准确把握国家宏观政策调整的契机，紧盯经济发展的新形势、新动向，积极争取上级政策和资金支持。认真落实促进经济发展的政策措施，充分发挥财政职能作用，培育更多的纳税主体，夯实税源基础。依法加强税收收入征管，充分发挥综合治税平台作用，促进依法征收、应收尽收，防止税源流失。规范非税收入管理，提高财政收入质量。加大调度力度，采取“以旬保月、以月保季、以季保年”的方式，确保完成全年预算目标任务。

二是强化预算管理，努力提升财政公信力。深化部门预算管理改革，积极推行“开门办预算”，加大预算部门会商力度，增强预算分配的科学性和前瞻性，实现“预算一年、一年预算”，着力在以下“十个”方面下功夫。即：着力在完善预算管理制度上下功夫，按照取消一批、修订一批、出台一批的原则，清理现行预算管理制度，建立适应新时期财政改革发展要求的制度体系。着力在提高预算编制科学性上下功夫，提前启动预算编制工作，延长预算编制周期，确保在预算编制过程中充分吸纳部门、单位及社会各界意见，使预算编制更加科学合理；着力在增强预算编制完整性上下功夫，将一些原来只在政府性基金预算、国有资本经营预算中反映的部门收支，纳入部门预算，增加编制政府购买服务预算,增强预算的系统性和完整性；着力在提高预算执行率上下功夫，加快项目预算分配，加快项目实施进度，规范单位支出行为，优化资金支付流程，不断提高预算执行率；着力在提高预算绩效上下功夫，建立预算零基编制、过程动态监管、执行结果考评的预算管理新模式，增强部门单位绩效观念，逐步形成以绩效为导向的预算分配机制；着力在提升财政保障水平上下功夫，进一步优化支出结构，适当提高基本支出财政供给标准，适度扩大基本支出保障范围；着力在提高政府统筹能力上下功夫，对行政、全额拨款事业单位的非税收入实行全面收支脱钩管理，差额、自收自支单位分类确定非税收入统筹比例；着力在增强预算透明度上下功夫，努力实现预算政策、编制过程、编审结果的全公开，提高预算信息透明度；着力在提高预算严肃性上下功夫，严格执行预算编制方案，严格控制行政运行成本，从严控制预算追加，增加预算刚性、增强预算约束力；着力在清理整合财政专项资金上下功夫，加大对市本级财政专项资金的整合力度，厘清资金用途，在完成基本保障任务的前提下，围绕市委市政府的重点工作，集中财力办大事。

三是严格支出管理，提高财政资金使用绩效。牢固树立过紧日子的思想，全面贯彻中央八项规定、国务院“约法三章”和市委市政府二十条的要求。严控“三公”经费等一般性支出，加强会议、培训、活动等经费管理，集中财力支持实体经济发展。加强财政结余结转资金管理，落实定期清理机制，市本级全年结余结转规模较上年压缩15%以上。按照守住底线、突出重点、完善制度的要求，保障好与人民群众息息相关的各项重点支出需求。积极支持工业经济发展，增加工投公司注册资本金5000万元，完善《六安市本级工业发展专项资金管理办法》，降低门槛，将扶持范围由市本级扩大到县区。

四是继续深化改革，不断激发财政发展活力。继续推进“十项”重点财政工作机制创新，抓好“一主六辅”政策体系完善、民生工程和农业综合开发项目建管运营机制试点、政府购买服务试点、市直财务统管等工作。强力推进市直行政事业单位国有资产管理改革，努力实现国有资产的所有权、处置权、收益权归政府的改革目标。推进市直国有企业分类改革，按照“谁主管谁负责”的原则，推动企业主管部门加快改革步伐，完成各项改革任务。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

深化财政体制改革，加强财政预算管理，对促进经济社会持续健康发展意义重大。坚持为民理财是市政府财政部门的义务，认真执行人民代表大会及其常委会决议、决定是我们的责任。我们将在市委、市政府的正确领导下，深入贯彻党的十八大和十八届三中全会精神，诚恳接受市人大常委会的指导和监督，扎实推进财政改革和发展，为促进六安绿色发展作出积极贡献！