六安市2015年1-3月份预算执行情况分析

    一、全市财政收支基本情况

    （一）财政收入情况。1-3月份，全市财政收入累计完成40.8亿元，同比下降2.7%。其中：地方级收入完成28.8亿元，增长1.5%；中央级收入完成10.9亿元，下降6%；出口货物退增值税完成1.1亿元，下降43.4%。

    （二）财政支出情况。1-3月份，全市财政支出累计完成75.9亿元，同比增长11.2%。其中：一般公共服务支出6.2亿元，下降5.5%；教育支出13.6亿元，增长6.6%；社会保障和就业支出12.9亿元，增长27.9%；医疗卫生与计划生育支出17.9亿元，增长54.9%；城乡社区支出2.3亿元，增长6.9%；农林水支出9.5亿元，下降29%；交通运输支出2.2亿元，增长23.7%；住房保障支出2.4亿元，增长48.3%。

    二、财政收入运行主要特点

    一是从结构看，收入质量下降。全市税收收入完成32.3亿元，同比减收2.1亿元，下降6%；非税收入完成8.5亿元，同比增收0.95亿元，增长12.5%。非税收入占财政总收入的比重为20.9%，较上年同期上升2.8个百分点。

    二是从部门看，增幅全线回落。国税部门完成11.7亿元，较上年同期减少1.5亿元，下降11.5%，降幅较上年扩大10.9个百分点；地税部门完成21.6亿元，较上年同期减少265万元，下降0.1%，而上年增长38.2%；财政部门完成7.5亿元，较上年同期增加0.44亿元，增长6.2%，增幅较上年回落9.3个百分点。

    三是从县区看，两极分化明显。裕安区、金寨县、寿县收入增幅超过10%，分别增长16%、14.9%、11%，增长绝对额0.53亿元、0.39亿元、0.26亿元；开发区、舒城县、金安区收入增幅在1%－3%之间，分别增长2.29%、1.79%、1.65%，增长绝对额0.07亿元、0.06亿元、0.05亿元；霍邱县、霍山县、叶集区和市直收入呈负增长，分别下降25.49%、6.19%、4.35%、3.98%，减少绝对额1.64亿元、0.38亿元、0.03亿元、0.42亿元。

    四是从税种看，主税贡献减弱。我市涉及的16个税种中，9个增长，累计增加2.54亿元；7个下降，累计减少4.59亿元，增减相抵，净减少2.06亿元。增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税五大主体税种合计实现税收20.8亿元，下降3%。中小税种中，城镇土地使用税、资源税、房产税分别增加0.79亿元、0.27亿元、0.09亿元，增长141.2%、69.4%、26.6%；契税降幅较大，减少2.05亿元，下降43.4%。

    五是从产业看，三产比重降低。第一产业税收入库0.14亿元，下降27.5%；第二产业税收入库12.7亿元，增长2.6%；第三产业税收入库19.4亿元，下降11.4%。重点产业中，电热气水业、建筑业分别增长44.2%、29.1%，但采矿业、制造业、房地产业分别下降39.9%、6.2%、21%。另外，全市100户财政重点监控企业合计实现税收12.3亿元，较上年同期减少1.4亿元，下降10%。

    三、收入预算执行存在的主要问题

    一是支柱产业不景气，拖累了税收增长。一季度，铁精粉产、销量较上年同期虽有所增加，但均价跌至500元/吨，较上年同期下降42.6%，已远远跌破保本点，多数铁矿企业面临停产境地，铁矿业入库税款减少约8000万元；房地产开发放缓、销售不旺，税收减少约6300万元；迎驾白酒销售量、价齐跌，税收减少约3600万元；受庆发、华安达等企业柳编出口萎缩等影响，出口退税减少8000万元。

    二是一次性收入因素，抬高了上年基数。市城投公司上年一季度集中受让土地一次性缴纳契税2.15亿元，而今年一季度此类税收只有0.7亿元，减少约1.45亿元；大昌矿业集团上年一季度入库查补税收4000万元，而今年一季度入库税收为零。

    三是落实政策性减税，制约了税收增长。减税范围进一步扩大，小微企业享受免征增值税、营业税政策，起征点从原来的月销售额2万元，提高到月销售额3万元；“营改增”扩围促使进项增值税抵扣链条延长；落实固定资产加速折旧政策，造成企业所得税下降；以前年度应退未退税款在一季度退库，也是造成今年一季度税收下降的原因之一。

    四、下一步财政重点工作建议

    尽管一季度财政收入遇到了前所未有的挑战和困难，但是也要看到我市目前的经济运行情况并没有出现大的变化和波动。据统计，一季度全市规模以上工业企业增长11.2%，固定资产投资增速20.2%，社会消费品零售总额增长12.1%，预计一季度GDP增速有望达到8%左右。另外，央行下调存款准备金率1个百分点，预计可释放贷款总规模1.2万亿元左右。进入二季度以后，各项基础设施建设项目将陆续开工，将拉动相关产业的发展，并带来一定的税收增长；特别是我市综合治税平台已经全面建成运营，将有力于各县区堵塞税收征管漏洞；清理规范税收等优惠政策，将促进财政增收；电力、烟草批发、金融等行业仍将延续平稳增长态势，汽车消费需求仍在增长，车辆购置税增长仍有一定空间等等。因此，对完成今年财政预期目标，全市各级财政部门要有正确判断，进一步坚定信心，振作精神，全力以赴做好年内财政收支各项工作。

    一是围绕目标抓征管，做好聚财文章。一要细化分解任务。财政收入任务分解落实是抓好收入工作的前提和基础。但从各县区、各部门汇总情况看，目前已经分解的收入增幅只有5.71%，与市人代会批准的10%增长目标差距很大。任务未分解到位的县区和单位，要尽快按照市政府下达的指导性计划抓好任务落实。二要注重收入预测。密切关注经济发展走势、宏观经济政策和财政政策变化，深入开展调查研究，加大对重点税源的监控，加强税源分析，并在此基础上形成对收入预期的准确判断。三要加强收入征管。完善协税护税机制，强化综合治税信息平台利用，加大收入稽查力度，加强税收清欠工作，确保各项税收应收尽收；强化非税收入管理，认真做好11项政府性基金纳入一般公共预算管理工作，推动财政票据电子化管理，定期开展非税收入专项稽查，挖掘非税收入增长潜力。四要加强收入调度。继续坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”的收入调度管理机制，按季召开财税形势分析会，逐月通报收入完成情况，确保收入均衡入库，坚决遏制收入下滑势头，确保预期目标实现。

    二是服务发展壮财源，做好生财文章。一要保障政府投资项目建设。积极争取上级转移支付和省政府代理发行的地方政府债券额度，利用好外国政府和国际金融组织贷款，加快推进政府与社会资本合作，多渠道筹集资金，支持我市重大基础设施及重点领域项目建设。二要大力支持实体经济。认真落实减税降费政策，减轻企业负担。通过优化支出结构、整合专项资金等途径，加大对财源建设的投入，重点支持农业、工业、服务业、科技创新、文化改革、旅游业等方面实体经济的发展；积极推进政银担合作试点，做大政策性融资担保规模，促进小微企业加快发展。三要支持国企改革，通过财政预算安排、处置土地使用权、转让国有产权等渠道，筹措企业改制资金，推动企业提高管理水平和盈利能力。四要改进财政支持发展方式。坚持市场导向，在继续完善现有财政投入方式的同时，借助与金融资本和社会资本合作，拓宽融资渠道，扩大融资规模，支持经济发展。

    三是优化支出保民生，做好用财文章。一要优化财政支出结构。坚持把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，进一步严控一般性支出，重点保障教科文卫、社会保障、节能环保、工资发放等方面的资金需求。二要加快预算执行进度。严格按照省财政厅“两个提高、两个降低”的要求，及时下达上级专项补助资金，尽快分解代编预算，科学调度资金，进一步加快支出进度，6月底前，各县区支出进度都要达到50%以上。三要积极盘活财政存量资金。认真落实中央和省、市关于开展盘活财政存量资金的有关要求，在核实存量资金性质的基础上按规定进行处理，该收回的资金要全部收回，并尽快统筹安排用于经济发展、民生改善等重点领域。

    四是深化改革严管理，做好理财文章。一要抓紧启动2016年预算编制工作。各县区财政部门要尽快启动2016年预算编制工作，延长预算编制周期，做到市、县（区）同步，共同提高预算编制水平。二要深化国资国企改革。对国有资产要从严管理，在做好资产产权划转的基础上，完成行政事业单位国有资产分类管理任务，改变经营性资产（资源）管理方式，实现国有资产管理效益最大化，同时要加快推进资源性国有资产改革；深化国有企业分类改革，推进国有企业脱钩改制、破产注销等工作，进一步激活国有企业发展的管理体制和经营机制。我们要按照市政府主要领导和付市长的要求，确保6月30 日前基本完成国有企业分类改革的重点工作任务。三要加强政府性债务管理。健全规范的政府性债务管理机制，加强对各项债务的预警监控，按照有关政策要求，将债务分类纳入预算管理；严格落实“借用还”相统一债务管理机制，妥善处理存量债务和在建项目后续融资；用好存量债务置换额度，进一步优化债务结构。四要清理规范税收等优惠政策。在继续做好清理规范工作的同时，建立健全评估和退出、考评监督、信息公开和举报、定期检查和问责等制度。